Skapa konto
Logga in
14. juli 2025
Pension för företagare
Till skillnad från en vanlig anställd har du som företagare mer ansvar när det kommer till pensionen. Här förklarar vi hur du kan tänka kring både allmän pension och tjänstepension, och vad som är smart att ha koll på för att trygga din framtid.
Kompensera för allmän pension
Som anställd får man både allmän pension och oftast också tjänstepension. Den allmänna pensionen är den statliga pensionen som Pensionsmyndigheten ansvarar för – och den får alla som har jobbat eller bott i Sverige. Tjänstepensionen betalas in av arbetsgivaren och är ett viktigt komplement.
För dig som driver eget företag ser det lite annorlunda ut. För att få samma nivå på den allmänna pensionen som en anställd, behöver du ta ut lön eller ha ett överskott i verksamheten, samt betala skatt och avgifter. Det är nämligen de inbetalningarna som ligger till grund för din framtida pension från staten.
Enskild firma, handelsbolag eller kommanditbolag
Om du driver enskild firma, handelsbolag eller kommanditbolag behöver du deklarera och skatta på överskottet för att få allmän pension. Ju mer överskott du skattar för, desto högre blir din allmänna pension.
Procentsatser:
- Du betalar in en ålderspensionsavgift på 10,21 procent av överskottet i din aktiva näringsverksamhet, vilket är en del av de egenavgifter på totalt 28,97 procent som du betalar på överskottet.
- Du får tillgodoräkna den allmänna pensionsavgiften, precis som vanliga löntagare, som är 7 procent av den lön som du skattar för.
Aktiebolag
Om du driver ett aktiebolag måste du ta ut lön för att få pension. Det är lönen du tar ut och skattar för som ger dig allmän pension.
Procentsatser:
- Företaget betalar en ålderspensionsavgift på 10,21 procent av din lön, vilket är den del av de arbetsgivaravgifter på totalt 31,42 procent av lönen som företaget betalar in till Skatteverket.
- Du får tillgodoräkna den allmänna pensionsavgiften, precis som vanliga löntagare, som är 7 procent av den lön som du skattar för.
Minimi- och maximibelopp
Det finns en undre och övre gräns för allmän pension. För att börja tjäna in till allmän pension måste du ha en årsinkomst på minst 24 873 kr (2025). Inkomsttaket för pensionsrätten motsvarar en lön på 54 167 kr per månad (2025).
Spara själv till din tjänstepension
Utöver den allmänna pensionen från staten får de flesta anställda även tjänstepension via sin arbetsgivare. Som företagare behöver du däremot själv ta ansvar för den delen – och börja spara i tid! En bra tumregel är att lägga undan cirka 4,5-6 procent av din lön, vilket motsvarar vad arbetsgivare ofta sätter av till tjänstepension för sina anställda.
Att spara i fonder kan vara ett smart val
Att spara i fonder kan ge god avkastning över tid – pengarna du sätter in får nämligen möjlighet att växa. Men se upp för höga avgifter! Även små procent kan göra stor skillnad på lång sikt. Välj därför fonder som både har bra historik och rimliga avgifter för att få ut mer av ditt sparande.
Avdragsgillt sparande för dig med aktiebolag
Driver du aktiebolag? Då finns möjlighet att göra avdrag för privat pensionssparande i din inkomstdeklaration. Du kan dra av upp till 35 procent av den lön du tar ut från bolaget. Det maximala avdraget är 10 prisbasbelopp, vilket motsvarar 588 000 kr år 2025.
Det här gäller om du inte redan har tjänstepension via bolaget, utan bara betalar in till den allmänna pensionen.
Företag betalar fortfarande arbetsgivaravgifter på hela lönen, men du slipper inkomstskatt på den del som motsvarar avdraget. För att få avdraget måste du spara i en pensionsförsäkring eller ett individuellt pensionssparande (IPS).
Avdragsgillt sparande för dig med enskild firma
Du som driver enskild firma och har inkomst av aktiv näringsverksamhet kan betala in och göra avdrag för ditt privata pensionssparande till dig själv. Avdraget kan göras med upp till 35 procent av din inkomst från näringsverksamheten. Det finns dock krav på att du måste pensionsspara i en pensionsförsäkring eller på ett pensionssparkonto. Avdraget får uppgå till högst 10 prisbasbelopp, vilket motsvarar 588 000 kr år 2025.
Tänk på! Om du som enskild näringsidkare gör avdrag för pensionssparande sänker du ditt överskott som den allmänna pensionen och många andra sociala förmåner grundas på. Om du vill maximera din allmänna pension och ha tillgång till sociala förmåner, som sjukpenning, bör du undvika att göra avdrag för privat pensionssparande, så länge du har ett överskott i näringsverksamheten under 650 000 kr per år.
Fortsätt driva företag efter 66 års ålder
När du når 66 års ålder och väljer att fortsätta driva ditt företag, finns det skattefördelar som kan hjälpa dig att öka din inkomst. Du har möjlighet att fortsätta företagsverksamheten även om du redan börjat ta ut delar av eller hela din pension.
Här är några av de förmåner du kan dra nytta av:
- Höjt jobbskatteavdrag: Beroende på vilket år du är född får du efter en viss ålder ett förhöjt jobbskatteavdrag för äldre – därmed betalar du lägre skatt på din lön eller överskott.
- Höjt grundavdrag: Vid en viss ålder, även här beroende på vilket år du är född, kommer ditt grundavdrag att öka. Detta höjda grundavdrag resulterar i lägre skatter på både din arbetsinkomst och din pension.
- Lägre arbetsgivaravgift eller egenavgift: Din arbetsgivaravgift eller egenavgift minskar vid samma ålder som du får del av det förhöjda grundavdraget. I praktiken innebär detta att du endast kommer att betala ålderspensionsavgiften, som ligger på 10,21 procent.
Om du driver enskild firma har du även möjlighet att minska dina egenavgifter från 63 års ålder. Detta kan göras genom att ta ut hela din allmänna pension, vilket kan vara en fördelaktig strategi för att optimera din skattesituation när du fortsätter driva ditt företag.
